Documento para retenciones de IVA y Renta aplicadas a proveedores
El Comprobante de Retención deja constancia de que al pagarle a un proveedor se le retuvo una parte del impuesto para enterarla al Ministerio. Es el respaldo que el proveedor necesita para acreditarse esa retención en su propia declaración, y el que respalda al agente de retención de haber cumplido.
Una empresa le paga a un proveedor y, por su condición de agente de retención, le retiene un porcentaje del IVA o de la renta. El comprobante es lo que le entrega como constancia.
Cuando el cliente menciona a su contador, a sus proveedores o directamente la palabra retención, este flujo suele ser decisivo.
Lo emite quien retiene, no quien cobra. Es el comprador o pagador —designado agente de retención— el que documenta que retuvo, y se lo entrega al proveedor a quien le retuvo.
El documento sobre el que se practicó la retención, identificado por su código de generación. Ese código es lo que identifica de forma única un DTE ante el Ministerio; el número de control no sirve porque se repite entre contribuyentes.
No: se calcula sobre la base que corresponde según el tipo de retención, no sobre el total bruto del documento. Tomar el total como base retiene de más y deja el saldo del proveedor descuadrado.
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